FATCA

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) es una Ley sobre el Cumplimiento Fiscal relativa a Cuentas en el Extranjero que fue promulgada como ley en los Estados Unidos de América en marzo del 2010. Su intención es prevenir que los contribuyentes estadounidenses utilicen cuentas financieras fuera de los EE.UU. con el fin de evadir impuestos.

De acuerdo con FATCA y en algunos países con regulaciones locales vinculadas a FATCA, se requerirá a las instituciones financieras reportar anualmente ciertas cuentas que contribuyentes estadounidenses mantengan fuera de los EE.UU. Estos reportes serán puestos a disposición del Servicio de Rentas Internos de los EE.UU. (IRS, por sus siglas en inglés), ya sea directamente o a través de organismos de regulación locales.

Las instituciones financieras que no cumplan con las regulaciones de FATCA serán sujetas a un impuesto de retención del 30%, aplicable sobre diversos tipos de pagos con origen en los EE.UU. destinados a sus clientes. Adicionalmente, aquellos países que emitan regulaciones alineadas con FATCA, observarán su cumplimiento a través de sus propios organismos de regulación.

En Continental Bank Corp. tenemos el propósito de cumplir con todas las obligaciones impuestas por FATCA, en concordancia con las regulaciones bancarias y fiscales de nuestra jurisdicción.

Le sugerimos si requiere mayor información visitar el portal de IRS, siglas en inglés del Servicio de Rentas Internos de los EE.UU.